ลดหย่อนภาษี 2566 เลือกอะไรดี ระหว่าง SSF/RMF/ประกันบำนาญ
สำหรับวัยทำงาน หนึ่งในหน้าที่สำคัญก็คือการเสียภาษีเงินได้บุคคล ยิ่งฐานเงินเดือนเยอะก็ยิ่งต้องเสียเยอะ แต่ทั้งนี้ก็สามารถลดหย่อนได้ ยิ่งช่วงสิ้นปีแบบนี้ หลายคนก็เร่งหาทางที่จะช่วยลดหย่อนให้ได้มากที่สุด ซึ่งตัวเลือกหลัก ๆ มักจะเป็น กองทุน RMF / SSF รวมถึง ประกัน ซึ่งวันนี้เราจะพาไปดูกันว่า SSF/RMF/ประกันบำนาญ เลือกอะไรดี ลดหย่อนภาษี 2566 แต่ละแบบลดได้เท่าไหร่บ้าง ไปดูกัน
RMF คืออะไร
RMF (Retirement Mutual Fund) คือ กองทุนรวมประเภทที่ส่งเสริมให้เกิดการออมในระยะยาวไว้สำหรับใช้จ่ายยามเกษียณอายุ
เงื่อนไขการลดหย่อนภาษี :
- ซื้อหน่วยลงทุนเพื่อใช้ลดหย่อนภาษี สูงสุดไม่เกิน 30% ของรายได้พึงประเมินที่ต้องเสียภาษี แต่ไม่เกิน 500,000 บาท และเมื่อรวมกับการออมเพื่อเกษียณอื่น ๆ ต้องไม่เกิน 500,000 บาท
- ต้องถือหน่วยลงทุนไม่น้อยกว่า 5 ปี นับตั้งแต่วันที่ซื้อครั้งแรก และขายได้ตอนอายุครบ 55 ปีบริบูรณ์
- ไม่มีขั้นต่ำในการซื้อ แต่ต้องซื้อต่อเนื่องทุกปี (หรืออย่างน้อยซื้อปีเว้นปี)
SSF คืออะไร
SSF (Super Savings Fund) คือ กองทุนน้องใหม่ที่เพิ่งเริ่มใช้เมื่อต้นปี 2563 ซึ่งเน้นการออมระยะยาวและเป็นตัวช่วยในการลดหย่อนภาษีที่มาแทนกองทุนรวมหุ้นระยะยาวหรือ LTF ที่หมดอายุไปเมื่อปี 2562
เงื่อนไขการลดหย่อนภาษี :
- ซื้อหน่วยลงทุนเพื่อใช้ลดหย่อนภาษี สูงสุดไม่เกิน 30% ของรายได้พึงประเมินที่ต้องเสียภาษี แต่ไม่เกิน 200,000 บาท และเมื่อรวมกับค่าลดหย่อนการออมเพื่อเกษียณอื่น ๆ ต้องไม่เกิน 500,000 บาท
- ต้องถือหน่วยลงทุนไม่ต่ำกว่า 10 ปี นับจากวันที่ซื้อ (นับแบบวันชนวัน)
- ไม่มีขั้นต่ำในการซื้อและไม่ต้องซื้อต่อเนื่องทุกปี
ประกันชีวิตแบบบำนาญ คืออะไร
ประกันชีวิตแบบบำนาญ คือ ประกันชีวิตที่เน้นการสะสมทรัพย์ควบคู่กับความคุ้มครอง โดยให้ผลตอบแทนแบบเงินคืนแบบทยอยจ่ายตามระยะเวลากรมธรรม์
เงื่อนไขการลดหย่อนภาษี :
- ลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 15% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 200,000 บาท หรือลดหย่อนได้สูงสุด 300,000 บาท
- ในกรณีที่ไม่ได้ใช้สิทธิลดหย่อนในประกันทั่วไปและเมื่อรวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่น ๆ ต้องไม่เกิน 500,000 บาท
- ต้องมีระยะเวลาคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป และต้องทำประกันกับบริษัทประกันชีวิตในประเทศไทย
SSF/RMF/ประกันบำนาญ เลือกอะไรดี ลดหย่อนภาษี 2566
พิจารณาจากวัตถุประสงค์ เพื่อเป็นเกณฑ์การเลือกซื้อ
หากจะเริ่มต้นวางแผนการเงินเพื่อการเกษียณควบคู่กับการลดหย่อนภาษี หากผู้ลงทุนอายุ 45 ปีขึ้นไป การมีประกันชีวิตบำนาญเป็นพื้นฐานที่ควรมีและใช้ลดหย่อนภาษีเบื้องต้นได้เลย หันมาให้ความสนใจการเลือกลงทุนใน RMF หรือ SSF เพิ่มเติม โดย RMF จะเหมาะกว่าสำหรับเป้าหมายเพื่อการเกษียณ เพราะสามารถขายคืนได้ในอายุ 55 ปี ซึ่งเร็วกว่า SSF ที่สามารถขายคืนได้ 10 ปี (นับแบบวันชนวัน)
พิจารณาจากวงเงินที่สามารถลดหย่อนภาษี
เพื่อเป็นเกณฑ์การเลือกซื้อ หากผู้ลงทุน มีอายุน้อยกว่า 45 ปี และมีรายได้ต่อปีไม่เกิน 660,000 บาท การเลือกลงทุนใน SSF จะเหมาะกว่า เพราะลดหย่อนได้ 200,000 บาทก็เพียงพอแล้วต่อการลดหย่อนภาษีและยังสามารถขายคืนได้เมื่อครบ 10 ปี ซึ่งเร็วกว่า RMF ที่ต้องขายคืนเมื่ออายุครบ 55 ปี โดยไม่ติดเงื่อนไขที่ต้องซื้อทุกปีด้วย
ทั้งนี้ หากผู้ลงทุน มีรายได้ต่อปีเกิน 660,000 บาท การเลือกลงทุนใน SSF ซึ่งลดหย่อนได้ 200,000 บาท อย่างเดียว อาจจะไม่เพียงพอ แนะนำให้ซื้อ RMF ควบคู่ด้วย หรือพิจารณาการลดหย่อนในรูปแบบอื่น ๆ อีก เช่น ประกันชีวิต หรือประกันสุขภาพ เพื่อให้เราสามารถลดหย่อนได้มากที่สุด 500,000 บาท ตามเงื่อนไข
ดังนั้น สำหรับการเลือกซื้อ SSF/RMF/ประกันบำนาญ เลือกอะไรดี ต้องบอกว่าอยู่ที่วัตถุประสงค์และช่วงอายุของเราเอง ในกรณีที่ต้องการลงทุนเพื่อลดหย่อนภาษี ก็ควรพิจารณาวัตถุประสงค์การลงทุนร่วมกับวงเงินที่ได้ในการลดหย่อนภาษี เพื่อให้การลงทุนของเราคุ้มค่ามากที่สุด