เงินเดือนเท่าไหร่ถึงเสียภาษี ได้ 15000 ต้องจ่ายกี่บาท?
ภาษี ถือหนึ่งในเรื่องสำคัญของชีวิตมนุษย์เงินเดือน เพราะเป็นหน้าที่ของผู้มีรายได้ทุกคนในประเทศไทย เด็กจบใหม่หลายคนยังคงสับสน เมื่อพูดถึงเรื่องภาษี ซึ่งหลาย ๆ คนก็คงสงสัยว่า เงินเดือนเท่าไหร่ถึงเสียภาษี ได้ 15000 ต้องจ่ายกี่บาท? บทความนี้จะอธิบายให้ชัดเจนถึงเกณฑ์เงินได้ และวิธีการคำนวณภาษีเบื้องต้น เพื่อจะได้เตรียมความพร้อมก่อนยื่นภาษีปี 2567 ช่วงต้นปีหน้า
เงินเดือน 15,000 บาท เสียภาษีเท่าไหร่?
การจ่ายภาษี เป็นหน้าที่ของผู้มีรายได้ทุกคนในประเทศไทย โดยมีการกำหนดให้บุคคลที่มีรายได้เกินเกณฑ์ต้องยื่นภาษี และชำระภาษีตามอัตราที่กำหนด สำหรับผู้ที่ต้องเสียภาษีในปัจจุบัน (2556) กฎหมายกำหนดไว้ว่า ต้องมีรายได้สุทธิ 150,000 บาทขึ้นไป/ปี
*รายได้สุทธิ = รายได้ทั้งปี – ค่าใช้จ่าย (ไม่เกิน 100,000 + ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 + ค่าลดหย่อนอื่น ๆ)
**ค่าลดหย่อนอื่น ๆ เช่น ประกันสังคม, การมีบุตร, ประกันชีวิต, กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
ตัวอย่าง
- เงินเดือน 15,000 บาท
- รายได้ทั้งปี 180,000 บาท
เพียงแค่หักค่าใช้จ่าย ยังไม่รวมกับค่าลดหย่อนอื่น ๆ ก็เหลือรายได้สุทธิน้อยกว่า 150,000 บาท ตามเกณฑ์ต้องเสียภาษีแล้วนั่นเอง กล่าวได้ว่าเงินเดือน 15,000 บาท ยังไม่ต้องเสียภาษี
เงินเดือนเท่าไหร่ถึงเสียภาษี
สำหรับใครที่สงสัยว่าแล้วเงินเดือนเท่าไหร่ ถึงจะเริ่มถึงเกณฑ์เสียภาษี ต้องยกข้อมูลจากข้างต้นที่ว่า คนที่ต้องเสียภาษี ต้องมีรายได้สุทธิมากกว่า 150,000 บาทขึ้นไป/ปี โดยปกติแล้วเงินเดือนประมาณ 30,000 บาท จึงจะถึงเกณฑ์ที่ต้องจ่ายภาษี ซึ่งมีวิธีคิดดังนี้
- รายได้ทั้งปี 30,000×12 = 360,000
- รายได้สุทธิ 360,000 – (100,000 + 60,000) = 200,000
*ในกรณีที่มีลดหย่อนอื่นเพิ่มเติมอีก รายได้สุทธิก็อาจไม่ถึงเกณฑ์ที่ต้องเสียภาษีได้
วิธีคำนวณภาษี
รายได้ต่อปี – (ค่าใช้จ่าย+ค่าลดหย่อน) = เงินได้สุทธิ
เงินได้สุทธิ x อัตราภาษี = เงินภาษีที่ต้องจ่าย
เกณฑ์กำหนดการเสียภาษีแบบขั้นบันได
| รายได้สุทธิ | อัตราภาษี | ภาษีเงินได้สูงสุดในแต่ละขั้น (บาท) | ภาษีเงินได้สะสมสูงสุดในแต่ละขั้น |
| ไม่เกิน 150,000 บาท | ได้รับการยกเว้นภาษี | 0 | 0 |
| 150,001 – 300,000 บาท | 5% | 7,500 | 7,500 |
| 300,001 – 500,000 บาท | 10% | 20,000 | 27,500 |
| 500,001 – 750,000 บาท | 15% | 37,500 | 65,000 |
| 750,001 – 1,000,000 บาท | 20% | 50,000 | 115,000 |
| 1,000,001 – 2,000,000 บาท | 25% | 250,000 | 365,000 |
| 2,000,001 – 5,000,000 บาท | 30% | 900,000 | 1,265,000 |
| 5,000,001 บาทขึ้นไป | 35% | – | – |
จากตารางข้างต้นจะเห็นได้ว่ายิ่งรายได้มากก็ยิ่งต้องชำระภาษีในเปอร์เซ็นที่สูงตามไปด้วย ดังนั้นการลดหย่อนภาษีจึงเป็นตัวช่วยแบ่งเบาที่ดีที่สุด
รายการลดหย่อนภาษี 2567
เงินเดือนไม่ถึงเกณฑ์เสีย ต้องยื่นภาษีมั้ย?
หากเรามั่นใจแล้วว่ารายได้ ณ ตอนนี้ไม่ต้องจ่ายภาษีแน่นอน แล้วยังต้องยื่นภาษีมั้ย คำตอบคือ ต้องยื่น ซึ่งมีเหตุผลดังต่อไปนี้
- เพื่อความถูกต้องชัดเจน: โดยเป็นการแจ้งให้ทางสรรพากรทราบข้อมูลที่ถูกต้องเกี่ยวกับรายได้ แม้จะไม่ถึงเกณฑ์เสียภาษี แต่ก็ยังมีหน้าที่ในหารแจ้งข้อมูลอยู่ดี
- สิทธิประโยชน์ในอนาคต: การยื่นภาษีอย่างสม่ำเสมอช่วยให้สามารถใช้เอกสารแสดงการยื่นภาษีเป็นหลักฐานในการทำธุรกรรมต่าง ๆ ได้ง่ายขึ้น เช่น การขอสินเชื่อบ้าน สินเชื่อรถยนต์ หรือการขอวีซ่าเดินทางไปต่างประเทศ
- สะสมประวิติ: การยื่นภาษีเปรียบเสมือนการสะสมประวัติไปเรื่อย ๆ แม้ว่าตอนนี้ยังรายได้น้อย แต่เมื่อรายได้เพิ่มมากขึ้นจนถึงเกณฑ์เสียภาษี ก็จะช่วยให้ประวัติการยื่นภาษีมีความสมบูรณ์มากขึ้น
- การขอคืนภาษี: หากมีการหักภาษี ณ ที่จ่าย เช่น ภาษีหัก ณ ที่จ่ายจากดอกเบี้ยเงินฝาก หรือค่าจ้าง จะสามารถขอคืนภาษีเหล่านี้ได้หลังการยื่นภาษี
จากข้อมูลข้างต้นคงพอจะเห็นภาพแล้วว่า เงินเดือนเท่าไหร่ถึงเสียภาษี? ซึ่งก็จะขึ้นอยู่กับรายได้ทั้งหมด และสิทธิลดหย่อนที่มี แม้จะยังไม่ถึงเกณฑ์ต้องจ่าย แต่ก็ควรยื่นภาษีเพื่อแจ้งข้อมูลที่ถูกต้องไว้ หากว่าถูกเรียนตรวจสอบย้อนหลังก็อาจต้องเจอกับค่าปรับ และค่าธรรมเนียมที่จะตามมาได้
