หนี้ภาษีย้อนหลัง คืออะไร โดนแล้วต้องแก้ไขยังไงบ้าง?
การจ่ายภาษีถือเป็นหน้าที่พลเมืองทุกคนที่มีรายได้ เพื่อนำไปพัฒนาประเทศในด้านต่าง ๆ การโดนภาษีย้อนหลังเองก็ไม่ใช่เรื่องไกลตัวอย่างที่หลายคนคิด เพราะแม้จะไม่ได้ตั้งใจเลี่ยงภาษี แต่หากรายงานรายได้ไม่ครบ ยื่นภาษีผิด หรือไม่ได้ยื่นภาษีเลย ก็มีโอกาสถูกกรมสรรพากรเรียกเก็บย้อนหลัง พร้อมดอกเบี้ย และค่าปรับจำนวนมาก บทความนี้จะพาไปทำความเข้าใจว่า หนี้ภาษีย้อนหลัง คืออะไร เกิดจากอะไร และถ้าโดนแล้วควรทำยังไง?
หนี้ภาษีย้อนหลัง คืออะไร?
คือยอดภาษีที่กรมสรรพากรเรียกเก็บย้อนหลังจากผู้มีรายได้ที่มีความผิดเกี่ยวกับการยื่นภาษี ได้แก่ ยื่นช้า ยื่นผิด หรือไม่ยื่นเลย โดยจะเรียกเก็บพร้อมกับเงินเพิ่ม และค่าปรับตามกฎหมาย
หนี้ภาษีย้อนหลังเกิดจากอะไรได้บ้าง?
- รายได้ที่ไม่ได้แจ้ง หรือลืมแจ้งตอนยื่นภาษี
- การหักค่าใช้จ่ายเกินจริง
- ยื่นภาษีช้า หรือไม่ยื่นเลย
- ยื่นแบบรายได้ไม่ครบ สำหรับผู้มีรายได้หลายทาง เช่น ขายของออนไลน์ หรือฟรีแลนซ์
อายุความของการเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง
กรมสรรพากรมีสิทธิ์เรียกเก็บภาษีย้อนหลังตามระดับความผิด ดังนี้:
- 2 ปี: หากยื่นภาษีตามกำหนด แต่รายงานผิดพลาด
- 5 ปี: หากมีเจตนาเลี่ยงภาษี
- 10 ปี: หากไม่ยื่นภาษีเลย
โดนภาษีย้อนหลัง ต้องเสียอะไรบ้าง?
- ยอดภาษีที่ขาด
- เงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีค้างชำระ นับตั้งแต่วันที่เลยกำหนด
- ค่าปรับ: ขึ้นอยู่กับระดับความผิด
- ยื่นทันแต่จ่ายไม่ครบ: ปรับ 0.5–1 เท่าของภาษี
- ไม่ยื่นภาษีทัน: ปรับ 1–2 เท่า ไม่เกิน 2,000 บาท
- เจตนาเลี่ยงภาษี: ปรับ 2 เท่า และจำคุกไม่เกิน 6 เดือน
- หนีภาษีเต็มที่: ปรับ 2 เท่า และจำคุก 3 เดือน ถึง 7 ปี
ถ้าโดนภาษีย้อนหลัง ควรทำยังไง?
- ตั้งสติ และตรวจสอบเอกสาร
รีบตรวจสอบว่าเอกสารแจ้งจากสรรพากรถูกต้องหรือไม่ ดูรายละเอียดว่าภาษีที่เรียกเก็บย้อนหลังเกี่ยวกับปีไหน และมาจากรายได้ประเภทใด
- ติดต่อกรมสรรพากร
รีบติดต่อสรรพากร อย่าปล่อยผ่าน เพราะหากไม่ติดต่ออาจถูกฟ้องร้อง หรือถูกอายัดทรัพย์ได้
- ขอผ่อนชำระ
หากคุณไม่มีเงินก้อนจ่ายทันที สามารถขอผ่อนชำระภาษีย้อนหลังกับสรรพากรได้ โดยเจ้าหน้าที่จะพิจารณาตามความสามารถในการชำระของคุณ
- ขอไกล่เกลี่ย หรือลดค่าปรับ
ในบางกรณี เช่น ไม่มีเจตนาเลี่ยงภาษี อาจขอลดค่าปรับหรือเงินเพิ่มได้บางส่วน
ไม่อยากโดนภาษีย้อนหลัง ต้องทำยังไง?
- ยื่นภาษีให้ตรงเวลา และครบถ้วนทุกปี
- รวมรายได้ให้ครบทุกช่องทาง ไม่ว่าจะจากงานประจำ ฟรีแลนซ์ หรือขายของออนไลน์
- เก็บเอกสารหลักฐานรายรับรายจ่ายให้ครบ เช่น ใบเสร็จ ใบ 50 ทวิ
- หากไม่แน่ใจ ให้ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี
หนี้ภาษีย้อนหลัง จะเกิดจากการยื่นภาษีไม่ครบถ้วน หรือไม่ได้ยื่นภาษีเลย ไปจนถึงหักลดหย่อนเกินความเป็นจริง ซึ่งอาจโดนเรียกเก็บย้อนหลังสูงสุดถึง 10 ปี พร้อมดอกเบี้ย และค่าปรับ หากได้รับจดหมายแจ้งจากสรรพากร ควรรีบตรวจสอบ และติดต่อหน่วยงานทันที หากไม่รับดำเนินการใด ๆ นอกจากต้องจ่ายเงินเพิ่มแล้ว ยังอาจถูกดำเนินคดีได้ด้วย การยื่นภาษีอย่างถูกต้อง และตรวจสอบให้ครบถ้วนทุกปีก็คือวิธีป้องกันที่ดีที่สุด
