ขายของออนไลน์ เสียภาษี ยังไง?

ในยุคที่เทคโนโลยีเข้ามามีบทบาทในชีวิตประจำวันเรามากขึ้น ก็ส่งผลให้พฤติกรรมหลาย ๆ อย่างของคนไทยส่วนใหญ่เปลี่ยนไป โดยเฉพาะการช้อปปิ้งออนไลน์มากขึ้นอย่างต่อเนื่อง แน่นอนว่าพ่อค้า-แม่ค้าออนไลน์ก็เพิ่มมากขึ้นด้วยเช่นกัน และหนึ่งในคำถามใหญ่ที่ตามมาก็คงไม่พ้นขายของออนไลน์ เสียภาษี ยังไง? วันนี้เราจะพาไปทำความเข้าใจกัน

ขายของออนไลน์ ต้องเสียภาษีมั้ย?

คำตอบคือ “ต้องเสียภาษี” หากมีรายได้จากการขายสินค้าออนไลน์ตามเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด ผู้ขายจะต้องยื่นภาษี และชำระภาษีเช่นเดียวกับธุรกิจทั่วไป หรือกล่าวคือไม่ว่าคุณจะทำอาชีพอะไร ทั้งงานหลัก และงานเสริม หากมีรายได้ก็จำเป็นต้องแจ้งให้กับทางสรรพากร และหากมียอดเกินเกณฑ์ที่กำหนดก็จะต้องเสียภาษีนั่นเอง

ภาษีที่ต้องรู้ในการขายของออนไลน์

• ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด. 90 หรือ ภ.ง.ด. 94)

สำหรับบุคคลธรรมดาที่ขายของออนไลน์ รายได้จากการขายถือเป็น เงินได้พึงประเมิน ซึ่งต้องนำมาคำนวณภาษีประจำปี

วิธีคำนวณภาษี:

• • นำรายได้ทั้งหมดหักค่าใช้จ่ายตามกฎหมายกำหนด
    (เลือกแบบเหมา 60% หรือแบบรายการจริง)
  • หักค่าลดหย่อน เช่น ลดหย่อนส่วนตัว ประกันชีวิต หรือค่าใช้จ่ายอื่น ๆ
  • คำนวณภาษีตามอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบขั้นบันได

• ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)
  • หากมียอดขายเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) กับกรมสรรพากร
  • ผู้ขายต้องเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากลูกค้าในอัตรา 7% และยื่นแบบ ภ.พ.30 ทุกเดือน

• ภาษีธุรกิจเฉพาะ

กรณีที่ธุรกิจเกี่ยวข้องกับการให้เช่า หรือบริการอื่นที่ไม่ใช่การขายสินค้า อาจต้องเสียภาษีธุรกิจเฉพาะ

ขายของออนไลน์ เสียภาษี ยังไง?

• ยื่นแบบแสดงรายการภาษี (ภ.ง.ด.)
  • ยื่นแบบ ภ.ง.ด. 90 (รายได้ทั้งปี) และ ภ.ง.ด. 94 (รายได้ครึ่งปี)
  • ยื่นผ่านระบบออนไลน์ของกรมสรรพากรหรือสำนักงานสรรพากรในพื้นที่
• การบันทึกบัญชีรายได้ และรายจ่าย

เก็บหลักฐานการซื้อ-ขาย เช่น ใบเสร็จรับเงิน ใบกำกับภาษี และรายงานยอดขายจากแพลตฟอร์มออนไลน์

• จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (กรณีจำเป็น)

หากยอดขายเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องจดทะเบียน VAT และจัดทำเอกสารใบกำกับภาษี

การเสียภาษีผ่านแพลตฟอร์มออนไลน์

ตั้งแต่วันที่ 1 กันยายน 2564 เป็นต้นมา แพลตฟอร์มออนไลน์ เช่น Lazada, Shopee, และ Facebook Marketplace อาจมีการรายงานธุรกรรมของผู้ขายให้กับกรมสรรพากรโดยตรง ดังนั้น ผู้ขายควรตรวจสอบความถูกต้องของยอดขาย และยื่นภาษีให้ครบถ้วน

ไม่ยื่นภาษีจะเป็นไรมั้ย?

การไม่ยื่นภาษีหรือจ่ายภาษีไม่ครบถ้วน อาจมีผลทางกฎหมาย เช่น

• ค่าปรับ สำหรับการยื่นภาษีล่าช้าหรือยื่นผิด
• เบี้ยปรับและดอกเบี้ย สำหรับการชำระภาษีไม่ครบ
• การถูกตรวจสอบจากกรมสรรพากร

เคล็ดลับการจัดการภาษีของพ่อค้า-แม่ค้าออนไลน์

• เก็บเอกสารสำคัญให้เป็นระบบ: รวมถึงรายงานจากแพลตฟอร์มออนไลน์ ใบเสร็จรับเงิน และหลักฐานค่าใช้จ่าย

• ใช้ซอฟต์แวร์บัญชี: ช่วยจัดการรายรับรายจ่าย และสรุปข้อมูลเพื่อการยื่นภาษีที่แม่นยำ

• ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี: หากไม่แน่ใจในกระบวนการ อาจขอคำปรึกษาจากนักบัญชี หรือนิติกรภาษี

คงพอเห็นภาพแล้วว่าการขายของออนไลน์ไม่เพียงแต่ต้องเข้าใจตลาด และลูกค้า แต่ยังต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดทางภาษีอย่างถูกต้อง ซึ่งการยื่นภาษีตามกฎหมายจะช่วยสร้างความน่าเชื่อถือให้กับธุรกิจ และป้องกันปัญหาทางกฎหมายในอนาคต สำหรับใครที่กำลังวางแผน หรือเพิ่งเริ่มต้นธุรกิจขายของออนไลน์ ก็ควรศึกษารายละเอียดเกี่ยวกับภาษี และวางแผนการเงินให้รัดกุม เพื่อให้ธุรกิจของคุณเติบโตอย่างยั่งยืนนั่นเอง