ลดหย่อนภาษี 2566 เลือกอะไรดี ระหว่าง SSF/RMF/ประกันบำนาญ

สำหรับวัยทำงาน หนึ่งในหน้าที่สำคัญก็คือการเสียภาษีเงินได้บุคคล ยิ่งฐานเงินเดือนเยอะก็ยิ่งต้องเสียเยอะ แต่ทั้งนี้ก็สามารถลดหย่อนได้ ยิ่งช่วงสิ้นปีแบบนี้ หลายคนก็เร่งหาทางที่จะช่วยลดหย่อนให้ได้มากที่สุด ซึ่งตัวเลือกหลัก ๆ มักจะเป็น กองทุน RMF / SSF รวมถึง ประกัน ซึ่งวันนี้เราจะพาไปดูกันว่า SSF/RMF/ประกันบำนาญ เลือกอะไรดี ลดหย่อนภาษี 2566 แต่ละแบบลดได้เท่าไหร่บ้าง ไปดูกัน

RMF คืออะไร 

RMF (Retirement Mutual Fund) คือ กองทุนรวมประเภทที่ส่งเสริมให้เกิดการออมในระยะยาวไว้สำหรับใช้จ่ายยามเกษียณอายุ

เงื่อนไขการลดหย่อนภาษี :

1. ซื้อหน่วยลงทุนเพื่อใช้ลดหย่อนภาษี สูงสุดไม่เกิน 30% ของรายได้พึงประเมินที่ต้องเสียภาษี แต่ไม่เกิน 500,000 บาท และเมื่อรวมกับการออมเพื่อเกษียณอื่น ๆ ต้องไม่เกิน 500,000 บาท
2. ต้องถือหน่วยลงทุนไม่น้อยกว่า 5 ปี นับตั้งแต่วันที่ซื้อครั้งแรก และขายได้ตอนอายุครบ 55 ปีบริบูรณ์
3. ไม่มีขั้นต่ำในการซื้อ แต่ต้องซื้อต่อเนื่องทุกปี (หรืออย่างน้อยซื้อปีเว้นปี)

SSF คืออะไร 

SSF (Super Savings Fund) คือ กองทุนน้องใหม่ที่เพิ่งเริ่มใช้เมื่อต้นปี 2563 ซึ่งเน้นการออมระยะยาวและเป็นตัวช่วยในการลดหย่อนภาษีที่มาแทนกองทุนรวมหุ้นระยะยาวหรือ LTF ที่หมดอายุไปเมื่อปี 2562

เงื่อนไขการลดหย่อนภาษี :

1. ซื้อหน่วยลงทุนเพื่อใช้ลดหย่อนภาษี สูงสุดไม่เกิน 30% ของรายได้พึงประเมินที่ต้องเสียภาษี แต่ไม่เกิน 200,000 บาท และเมื่อรวมกับค่าลดหย่อนการออมเพื่อเกษียณอื่น ๆ ต้องไม่เกิน 500,000 บาท
2. ต้องถือหน่วยลงทุนไม่ต่ำกว่า 10 ปี นับจากวันที่ซื้อ (นับแบบวันชนวัน)
3. ไม่มีขั้นต่ำในการซื้อและไม่ต้องซื้อต่อเนื่องทุกปี

ประกันชีวิตแบบบำนาญ คืออะไร

ประกันชีวิตแบบบำนาญ คือ ประกันชีวิตที่เน้นการสะสมทรัพย์ควบคู่กับความคุ้มครอง โดยให้ผลตอบแทนแบบเงินคืนแบบทยอยจ่ายตามระยะเวลากรมธรรม์ 

เงื่อนไขการลดหย่อนภาษี :

1. ลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 15% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 200,000 บาท หรือลดหย่อนได้สูงสุด  300,000 บาท 
2. ในกรณีที่ไม่ได้ใช้สิทธิลดหย่อนในประกันทั่วไปและเมื่อรวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่น ๆ ต้องไม่เกิน 500,000 บาท 
3. ต้องมีระยะเวลาคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป และต้องทำประกันกับบริษัทประกันชีวิตในประเทศไทย 

SSF/RMF/ประกันบำนาญ เลือกอะไรดี ลดหย่อนภาษี 2566

• พิจารณาจากวัตถุประสงค์ เพื่อเป็นเกณฑ์การเลือกซื้อ 

หากจะเริ่มต้นวางแผนการเงินเพื่อการเกษียณควบคู่กับการลดหย่อนภาษี หากผู้ลงทุนอายุ 45 ปีขึ้นไป การมีประกันชีวิตบำนาญเป็นพื้นฐานที่ควรมีและใช้ลดหย่อนภาษีเบื้องต้นได้เลย หันมาให้ความสนใจการเลือกลงทุนใน RMF หรือ SSF เพิ่มเติม โดย RMF จะเหมาะกว่าสำหรับเป้าหมายเพื่อการเกษียณ เพราะสามารถขายคืนได้ในอายุ 55 ปี ซึ่งเร็วกว่า SSF ที่สามารถขายคืนได้ 10 ปี (นับแบบวันชนวัน)

• พิจารณาจากวงเงินที่สามารถลดหย่อนภาษี

เพื่อเป็นเกณฑ์การเลือกซื้อ หากผู้ลงทุน มีอายุน้อยกว่า 45 ปี และมีรายได้ต่อปีไม่เกิน 660,000 บาท การเลือกลงทุนใน SSF จะเหมาะกว่า เพราะลดหย่อนได้ 200,000 บาทก็เพียงพอแล้วต่อการลดหย่อนภาษีและยังสามารถขายคืนได้เมื่อครบ 10 ปี ซึ่งเร็วกว่า RMF ที่ต้องขายคืนเมื่ออายุครบ 55 ปี โดยไม่ติดเงื่อนไขที่ต้องซื้อทุกปีด้วย

ทั้งนี้ หากผู้ลงทุน มีรายได้ต่อปีเกิน 660,000 บาท การเลือกลงทุนใน SSF ซึ่งลดหย่อนได้ 200,000 บาท อย่างเดียว อาจจะไม่เพียงพอ แนะนำให้ซื้อ RMF ควบคู่ด้วย หรือพิจารณาการลดหย่อนในรูปแบบอื่น ๆ อีก เช่น ประกันชีวิต หรือประกันสุขภาพ เพื่อให้เราสามารถลดหย่อนได้มากที่สุด 500,000 บาท ตามเงื่อนไข

ดังนั้น สำหรับการเลือกซื้อ SSF/RMF/ประกันบำนาญ เลือกอะไรดี ต้องบอกว่าอยู่ที่วัตถุประสงค์และช่วงอายุของเราเอง ในกรณีที่ต้องการลงทุนเพื่อลดหย่อนภาษี ก็ควรพิจารณาวัตถุประสงค์การลงทุนร่วมกับวงเงินที่ได้ในการลดหย่อนภาษี เพื่อให้การลงทุนของเราคุ้มค่ามากที่สุด